Gelir Vergisi Hesaplama

Güncel dilimlere göre tahakkuk eden gelir vergisini hesaplamak için aşağıda ilgili dönemi, matrahı yılı ve ücret-ücret dışı durumunuzu seçip hesapla butonuna basınız.

Gelir Vergisi Nedir?

Ülkemizde kişilerin elde ettikleri gelirden alınan dolaysız vergilerden biridir. Gelir ise o kişinin tüm yıl boyunca elde ettiği gelirlerin hepsidir. Gelir vergisi şahıslar ve kurumlar tarafından elde edilen gelirlerden ötürü devlete ödemekle yükümlü oldukları vergidir. Ücretlilerin maaşlarından kesilir. Kurum veya şirketler ise muhasebeciler aracılığıyla beyanname usulü olarak yeni takvim yılının üçüncü ayı olan mart ayı sonuna kadar vergi dairesine vermeleri gerekir.

Gelir Vergisi beyannameleri ne zaman verilir?

Gelir vergisi bir önceki yılın gelirlerinin mart ayı 25. Gününe kadar verilir. Örneğin 2022 yılının gelir vergisi 2022 yılında ödenir. Gelir vergisi iki taksit halinde Mart ve temmuz aylarında ödenir.

Gelir vergisine hangi kazançlar girer?

• Ticari kazançlar
• Serbest meslek gelirleri
• Zirai (tarımsal) gelirler
• Menkul sermayelerden elde edilen gelirler
• Gayrimenkul sermayelerden elde edilen gelirler
• Farklı gelirler
• Maaş gelirleri

Kimler gelir vergisi ödemek zorundadır?

• Türkiye’de ikamet edenler ve yerleşenler
• Yıl içinde ülkemizde 6 ay ya da daha uzun süre ikamet eden kişiler
• Merkezi Türkiye’de bulunan özel veya kamu kuruluşları adına yurt dışında yaşayan T.C vatandaşları Gelir vergisi ödemekle yükümlüdür.

Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?

Gelir vergisi yani gelir matrahının gelir vergisi oranı ile çarpılmasıyla hesaplanır. Hangi gelire kadar hangi orandan gelir vergisi  kesileceği ise her yıl Maliye Bakanlığı tarafından belirlenir ve ona göre bir hesaplama yapılır.

Ücret dışı gelir vergisi nedir?

Bir kişiye ait ücret geliri dışındaki kazançlar için alınan vergi türüne ücret dışı gelir vergisi denir. Ücret dışı gelir vergisi, faiz geliri, kira geliri, sermaye kazançları, hisse senedi temettü gibi gelirler, gayrimenkul gelirleri gibi yollarla elde edilen kazançlar için ödenir.

2025 yılında gelir vergisi dilimlerine göre ne kadar vergi ödenecek?

• 158.000 TL’ye kadar % 15
• 330.000 TL’nin 158.000 TL’si için 23.700 TL, fazlası % 20
• 800.000 TL’nin 330.000 TL’si için 58.100 TL (ücret gelirlerinde 1.200.000 TL’nin 330.000 TL’si için 58.100 TL), fazlası % 27
• 4.300.000 TL’nin 800.000 TL’si için 185.000 TL (ücret gelirlerinde 4.300.000 TL’nin 1.200.000 TL’si için 293.000 TL), fazlası % 35
• 4.300.000 TL’den fazlasının 4.300.000 TL’si için 1.410.000 TL (ücret gelirlerinde 4.300.000 TL’den fazlasının 4.300.000 TL’si için 1.378.000 TL), fazlası % 40

Ücret Dışındaki Gelirler İçin Uygulanacak 2025 Yılı Gelir Vergisi Tarifesi

• 158.000 TL’ye kadar %15
• 330.000 TL’nin 158.000 TL’si için 23.700 TL, fazlası %20
• 800.000 TL’nin 330.000 TL’si için 58.100 TL, fazlası %27
• 4.300.000 TL’nin 800.000 TL’si için 185.000 TL, fazlası %35
• 4.300.000 TL’den fazlasının 4.300.000 TL’si için 1.410.000 TL, fazlası %40

2024 yılında gelir vergisi dilimlerine göre ne kadar vergi ödenecek?

Ücretli gelirleri için:

• 110.000 TL’ye kadar %15
• 230.000 TL’nin 110.000 TL’si için 16.500 TL, fazlası için %20
• 870.000 TL’nin 230.000 TL’si için 40.500 TL, fazlası için %27
• 3.000.000 TL’nin 870.000 TL’si için 213.300 TL, fazlası için %35
• 3.000.000 TL’den fazlasının 3.000.000 TL’si için 958.800 TL, fazlası için %40

Ücret dışı gelirler için:

• 110.000 TL’ye kadar %15
• 230.000 TL’nin 110.000 TL’si için 16.500 TL, fazlası için %20
• 580.000 TL’nin 230.000 TL’si için 40.500 TL, fazlası için %27
• 3.000.000 TL’nin 580.000 TL’si için 135.000 TL, fazlası için %35
• 3.000.000 TL’den fazlasının 3.000.000 TL’si için 982.000 TL, fazlası için %40

Örnek 1- Bir kişi 200.000 TL gelir elde etmiştir. Ücretli geliri olan bu gelirin vergisini hesaplayalım.

200.000 TL’nin 158.000 TL’lik kısmı için 23.700 TL geriye kalan kısım olan 42.000 için bunun % 20’si olan 8.400 TL eklenip; 23.700 + 8.400=32.100 TL hesaplanmış olur.